基金負債總額的內(nèi)容主要包括:
1、依基金契約規(guī)定至計算日止對基金托管人或基金管理人應付未付的報酬。
2、其他應付款,包含按規(guī)定應繳納的稅費等項目。
基金負債指基金在運作及發(fā)生融資活動時所形成的負債,與基金資產(chǎn)相對應,其中基金負債應以逐日提列的方式計算?;鹭搨傤~是用于計算基金份額凈值的要素之一,其中基金份額凈值的計算公式為:基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額,基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總額-基金負債總額。
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