基金單位凈值的計(jì)算公式為:基金單位凈值=(總資產(chǎn)-總負(fù)債)÷基金單位總數(shù);其中總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn),總負(fù)債指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債,而基金單位總數(shù)指發(fā)行在外的基金單位的總量?;饐挝粌糁抵该糠莼饐挝坏膬糍Y產(chǎn)價(jià)值,一般作為開(kāi)放式基金申購(gòu)價(jià)格和贖回價(jià)格的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》規(guī)定,基金單位凈值的計(jì)算是作為基金管理人與基金托管人的職責(zé)之一,同時(shí)也是屬于基金合同上應(yīng)當(dāng)反映的內(nèi)容。當(dāng)基金單位凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)立即對(duì)其進(jìn)行糾正,并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
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