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銀行存款如何清查

銀行存款如何清查

2021-11-21 22:53
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　　銀行存款的清查應(yīng)按以下步驟進(jìn)行：

　　1、根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、結(jié)算憑證的種類、號碼和金額等資料，逐日逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，凡雙方都有記錄的，用鉛筆在金額旁打上記號；

　　2、找出未達(dá)賬項（即銀行存款日記賬和銀行對賬單中沒有記號的款項）；

　　3、將日記賬和對賬單的月末余額及找出的未達(dá)賬項填入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并計算出調(diào)整后的余額；

　　4、將調(diào)整平衡的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，經(jīng)主管會計簽章后，送達(dá)開戶銀行。

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