商業(yè)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金的管理包括:
1、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的使用范圍進(jìn)行規(guī)定。
2、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的持有限額范圍進(jìn)行規(guī)定。
3、對(duì)企業(yè)坐支現(xiàn)金的行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和整改。
其中商業(yè)企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金狀況主要通過(guò)商業(yè)企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金項(xiàng)目進(jìn)行反映,項(xiàng)目包括庫(kù)存現(xiàn)金會(huì)計(jì)科目、庫(kù)存現(xiàn)金會(huì)計(jì)賬戶以及庫(kù)存現(xiàn)金日記賬等內(nèi)容,主要用于記錄及核算商業(yè)企業(yè)存放于企業(yè)財(cái)務(wù)部并用于企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出的現(xiàn)金數(shù)額,包括商業(yè)企業(yè)所實(shí)際持有的記賬本位數(shù)額和外幣數(shù)額。
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