金融監(jiān)管理論又稱分子與分母對(duì)策理論。其中,分子對(duì)策就是擴(kuò)展銀行的核心資本,同時(shí)利用其附屬資本使總資本迅速擴(kuò)張。分母對(duì)策就是充分利用負(fù)債,降低資產(chǎn)總額,優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)資本結(jié)構(gòu),降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
《巴塞爾協(xié)議》對(duì)世界各國(guó)銀行的資本充足比率提出了嚴(yán)格的要求,規(guī)定開(kāi)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行其資本比率不能低于8%,其中核心資本比率不能少于4%。為了適應(yīng)這一要求,提高在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力,一些銀行往往通過(guò)重組來(lái)壓縮資產(chǎn)規(guī)模和增加資本,從而提高自有資本比率。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的計(jì)算方法,衡量開(kāi)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行的資本比率的公式是:一級(jí)資本比率=核心資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%=核心資本÷(資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重)×100%;總風(fēng)險(xiǎn)資本比率=總資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%=總資本÷(資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重)×100%。
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