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計提工資怎么做賬務(wù)處理

計提工資怎么做賬務(wù)處理

2023-11-13 9:52
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　　計提工資的賬務(wù)處理如下：

　　借：管理費(fèi)用（這個是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費(fèi)用）

　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

　　計提社保（企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分）：

　　借：管理費(fèi)用（同上）

　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

　　發(fā)放工資時：

　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資

　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（注意這時候就是員工個人部分的社保了）

　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

　　　　　　庫存現(xiàn)金/銀行存款

　　上交杜保時：

　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保（這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交）

　　　　貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款

　　上交個人所得稅時：

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

　　　　貸：銀行存款

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