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出納現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容包括

2022-06-17 18:33
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　　出納現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容包括現(xiàn)金收入存入銀行和現(xiàn)金提取業(yè)務?，F(xiàn)金收入業(yè)務處理主要是受理收款業(yè)務，審核現(xiàn)金來源，當面清點現(xiàn)金，開具收款憑證并加蓋戳記，編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬。

　　出納人員對當天收到的現(xiàn)金和超出庫存限額部分的現(xiàn)金應當及時送存銀行，一般包括：按票面金額整理現(xiàn)金，清點現(xiàn)金；到銀行送存現(xiàn)金，填制現(xiàn)金繳款單；銀行及送款人雙方確認無誤后，由銀行按規(guī)定在現(xiàn)金繳款單上簽章，銀行蓋章后退回交款人回單聯(lián)；出納根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。現(xiàn)金支付業(yè)務處理主要是受理付款業(yè)務，審核原始憑證，加蓋付訖戳章，支付現(xiàn)金，編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬等。

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