應(yīng)收會計(jì)的工作內(nèi)容

　　應(yīng)收會計(jì)專門負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)流程始終與銷售和收款業(yè)務(wù)息息相關(guān)。銷售環(huán)節(jié)主要涉及合同、訂單、出庫記錄、銷售發(fā)票等相關(guān)業(yè)務(wù)，收款環(huán)節(jié)則主要涉及對賬、催款、銀行票據(jù)等內(nèi)容。

　　應(yīng)收會計(jì)的具體工作內(nèi)容包括什么？

　　1、制作和維護(hù)客戶信息登記表格；

　　2、審核、登記和保管收入合同；

　　3、銷售訂單的審核和分析；

　　4、銷售臺賬的編制與分析；

　　5、維護(hù)銷售預(yù)算的生產(chǎn)和變更；

　　6、制作會計(jì)憑證與開票明細(xì)；

　　7、負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)的處理以及制作臺賬；

　　8、核對往來余額、賬齡分析與催款；

　　9、制作銷售收入的長期現(xiàn)金流量表和短期現(xiàn)金計(jì)劃；

　　10、制作銷售實(shí)際與預(yù)算的對比分析表；

　　11、協(xié)助設(shè)計(jì)銷售及回款業(yè)務(wù)系統(tǒng)；

　　12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作。

　　應(yīng)收會計(jì)應(yīng)掌握的技能有哪些？

　　1、靈活辨別銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理制定符合企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)模式。

　　2、及時(shí)發(fā)現(xiàn)銷售回款的風(fēng)險(xiǎn)，確保公司應(yīng)收賬款處于安全可控的程度。

　　3、具備較好的數(shù)據(jù)分析能力，可以配合銷售部門制定合理適用的銷售手段。

　　企業(yè)應(yīng)收賬款應(yīng)如何管理？

　　第一，需要明確應(yīng)收賬款的管理部門。目前大多企業(yè)的應(yīng)收賬款由銷售部門或銷售人員進(jìn)行管理，但這樣存在著管理漏洞，缺少了必要的控制環(huán)節(jié)。事實(shí)上應(yīng)收賬款的管理，是企業(yè)管理的重要組成部分，在企業(yè)內(nèi)部組織管理中應(yīng)有專門研究營銷策略、研究客戶資信的機(jī)構(gòu)來管理應(yīng)收賬款，并建立起適合自身特點(diǎn)的信用管理制度；

　　第二，對應(yīng)收賬款實(shí)行輔助核算，建立應(yīng)收賬款核銷制度。按照應(yīng)收賬款發(fā)生的先后順序，以及貨款回收的先后逐筆核銷，以確認(rèn)應(yīng)收賬款賬齡；對于因質(zhì)量、數(shù)量合同糾紛等未得到處理的應(yīng)收賬款單獨(dú)設(shè)賬加以管理；

　　第三，建立切實(shí)可行的對賬制度。企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小及時(shí)間相關(guān)因素對應(yīng)收賬款定期進(jìn)行核對，并由雙方當(dāng)事人簽章，作為有效的對賬依據(jù)，若發(fā)生差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)予以處理。

　　應(yīng)收賬款進(jìn)行對賬的注意事項(xiàng)

　　1、對于只提供余額但無具體明細(xì)賬目的對賬資料，不予對賬。

　　供應(yīng)商須提供最后一次對賬以來的全部資料；以前從未進(jìn)行對賬的，必須提供自雙方開始業(yè)務(wù)往來的所有賬目資料。對于對方因財(cái)務(wù)決算審計(jì)發(fā)函要求核對賬面余額的，同樣應(yīng)按照上述原則辦理。

　　2、對于供應(yīng)商直接依據(jù)其銷售部門往來資料而不是財(cái)務(wù)部門賬目提供對賬資料的，不予以對賬。

　　雙方核對的賬目主要是財(cái)務(wù)賬目，供應(yīng)商銷售部門賬目可能與其財(cái)務(wù)部門賬目不符，對賬基數(shù)存在問題，會對未來雙方清算帶來不必要的麻煩，因?yàn)樽詈笄逅阋噪p方財(cái)務(wù)賬目為準(zhǔn)。

　　3、對于多年無業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商進(jìn)行對賬，即使經(jīng)過企業(yè)相關(guān)人士簽批，供應(yīng)商的對賬資料也必須加蓋供應(yīng)商公章或財(cái)務(wù)專用章，抑或提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。

　　因?yàn)槎嗄隉o業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商，對其近年來的經(jīng)營情況了解較少，可能原有企業(yè)已不存在或改制，現(xiàn)在對賬及以后催款都可能為個(gè)人行為，并不代表原企業(yè)，可能對賬人并不具有索償權(quán)利。

　　4、對于對賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)對賬并出具對賬單。

　　5、對于發(fā)票丟失又無法確認(rèn)是采購企業(yè)責(zé)任的，采購企業(yè)不能在對賬單上確認(rèn)該項(xiàng)債務(wù)，應(yīng)要求供應(yīng)商調(diào)減該債權(quán)。

　　6、為便于對賬，應(yīng)要求供應(yīng)商下次對賬時(shí)攜帶本次對賬單或復(fù)印件。