出納月初的工作主要有:用銀行對(duì)賬單與企業(yè)賬進(jìn)行對(duì)賬;跟會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金和銀行余額;庫存現(xiàn)金跟現(xiàn)金日記賬的核對(duì),做到核對(duì)準(zhǔn)確、賬面現(xiàn)金余額與庫存現(xiàn)金一致;日常業(yè)務(wù)的處理;開發(fā)票,每個(gè)月臨近月底的時(shí)候財(cái)務(wù)都會(huì)結(jié)死賬,所以在這之后入賬的款,都沒有開發(fā)票,所以下月月初,出納要把這些發(fā)票開出來。
出納清點(diǎn)現(xiàn)金有什么方法?
出納清點(diǎn)現(xiàn)金的方法包括出納人員自行清點(diǎn),上級(jí)監(jiān)督,一納自行清點(diǎn),以及外部審計(jì)人品清點(diǎn)。出納清點(diǎn)現(xiàn)金一般是在每月月末,出納結(jié)算現(xiàn)金日記賬余額,對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn),并與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì),以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金實(shí)物或現(xiàn)金日記賬的錯(cuò)誤,是較為常見的現(xiàn)金盤點(diǎn)方式;外部審計(jì)人員清點(diǎn)一般是突擊檢查。
出納的基本職能有什么?
出納的基本職能有反映職能、收付職能、管理職能、監(jiān)督職能。
反映職能是指出納可以為企業(yè)提供所需要的經(jīng)濟(jì)信息;收付職能是指相關(guān)的收付結(jié)算業(yè)務(wù)由出納處理,是出納最基本的職能;管理職能是指出納有責(zé)任對(duì)企業(yè)貨幣資金、有價(jià)證券及相關(guān)資料進(jìn)行保管;監(jiān)督職能是指出納應(yīng)對(duì)企業(yè)收付相關(guān)業(yè)務(wù)的合法性及合理性進(jìn)行監(jiān)督。
出納不能兼做的工作有哪些?
出納不能兼職的工作有稽核、保管會(huì)計(jì)檔案、登記收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等。并應(yīng)明確規(guī)定各崗位的職責(zé),確保不相容的崗位相互分離、相互制約?!稌?huì)計(jì)法》第三十七條規(guī)定:“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、保管會(huì)計(jì)檔案和登記收入、費(fèi)用、支出、債權(quán)債務(wù)?!?/p>
會(huì)計(jì)網(wǎng)所有內(nèi)容信息未經(jīng)授權(quán)禁止轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像,違者將依法追究法律責(zé)任。不良信息舉報(bào)電話:15820538167。
滬公網(wǎng)安備 31010902002985號(hào),滬ICP備19018407號(hào)-2, CopyRight ? 1996-2024 kuaiji.com 會(huì)計(jì)網(wǎng), All Rights Reserved. 上海市互聯(lián)網(wǎng)舉報(bào)中心 中央網(wǎng)信辦舉報(bào)中心