備用金是否需要發(fā)票沖抵？

　　備用金是否需要發(fā)票沖抵是會(huì)計(jì)工作中的常見問題，也是會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作中必須掌握的重點(diǎn)內(nèi)容。對于企業(yè)備用金的管理，一般都會(huì)設(shè)置專門的人員。本文就針對備用金是否需要發(fā)票沖抵做一個(gè)相關(guān)介紹，來跟隨會(huì)計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!

　　備用金需不需要發(fā)票沖抵?

　　答：備用金是需要發(fā)票沖抵的。

　　企業(yè)如果是實(shí)行定額備用金制度的，當(dāng)備用金領(lǐng)用部分支用備用金后，應(yīng)當(dāng)按照各種費(fèi)用憑證編制費(fèi)用費(fèi)用明細(xì)表，按期向財(cái)會(huì)部分報(bào)銷，領(lǐng)回所支用的備用金。

　　憑借發(fā)票報(bào)銷抵扣，責(zé)任人應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷抵扣。

　　備用金無發(fā)票的情況下怎么抵扣?

　　1、對于備用金，責(zé)任人在不能提供發(fā)票報(bào)銷抵扣的情況下，若是公司對這個(gè)費(fèi)用是認(rèn)可的，則可以提供相應(yīng)說明，對這筆費(fèi)用做暫估入賬。納稅申報(bào)時(shí)需要對暫估入賬的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，不得在所得稅前扣除。

　　2、若是無法證明費(fèi)用是真實(shí)發(fā)生的，其他應(yīng)收款又確定不能收回來，這時(shí)候可以計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，不能在所得稅前扣除。

　　備用金有發(fā)票抵扣賬務(wù)處理怎么做?

　　1、借備用金時(shí)憑借條做憑證，賬務(wù)處理如下：

　　借：其他應(yīng)收款——備用金

　　貸：現(xiàn)金

　　2、核銷時(shí)憑發(fā)票：

　　借：管理費(fèi)用(或者其它科目))

　　貸：其他應(yīng)收款——備用金

　　備用金沖銷會(huì)計(jì)分錄怎么做?

　　1、 單獨(dú)收回資金方式，會(huì)計(jì)分錄如下：

　　借：銀行存款(或現(xiàn)金)

　　貸：其他應(yīng)收款——備用金 (或備用金)

　　2、報(bào)銷時(shí)直接沖銷部分備用金：

　　借：管理費(fèi)用(或其他科目)

　　貸：其他應(yīng)收款——備用金 (或備用金)

　　以上就是關(guān)于備用金是否需要發(fā)票沖抵的全部介紹，希望對大家有所幫助。會(huì)計(jì)網(wǎng)后續(xù)也會(huì)更新更多有關(guān)備用金的內(nèi)容，請大家持續(xù)關(guān)注!