員工出差預(yù)借備用金時，需要怎么申請備用金？

員工出差的費用，其實在實際工作中也叫做差旅費，那么申請的時候，應(yīng)該怎么申請的，大概的程序是怎么樣呢？和會計網(wǎng)一起來看看吧。

每一家公司申請備用金的程序不一樣，我們現(xiàn)在來簡單說說大概流程是怎么樣的

（一）申請備用金流程

1、首先要填制“預(yù)借備用金申請表”備注申請備用金的用途，然后報告給領(lǐng)導(dǎo)審批

2、領(lǐng)導(dǎo)審批完成后，就可以拿著申請表去找出納，申請預(yù)借備用金

（二）會計處理

如果是出差前已經(jīng)向單位預(yù)借差旅費用的

借：管理費用（實際發(fā)生的差旅費）

 貸：其他應(yīng)收款（出差前預(yù)借的款項）

借/貸：庫存現(xiàn)金（實際發(fā)生和預(yù)借的差旅費差額）

3、員工出差預(yù)借差旅費時

借：其他應(yīng)收款——XX員工

 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

4、員工報銷出差預(yù)借款的分錄

借：管理費用——差旅費

庫存現(xiàn)金

 貸：其他應(yīng)收款——XX員工

如果員工的出差預(yù)借的差旅費是要計入其他應(yīng)收款這個科目的，那么二級科目就要寫上領(lǐng)取員工的名字，這樣才能在以后查賬的時候比較好分辨，員工在出差過程中，發(fā)生的費用都要把發(fā)票保存下來，不管是銀行的付款憑證，還是現(xiàn)金付款憑證，或者是現(xiàn)在支付寶、微信上面的付款憑證，都要保存下來，作為報銷的憑證。

以上就是有關(guān)員工出差預(yù)借備用金的會計處理，希望能夠幫助大家，那么，差旅費該怎么報銷？報銷時需要注意什么？