備用金申請單怎么填寫入賬？

備用金領取的時候，很多公司都需要填寫申請單的，那么申請備用金的申請單應該按照什么規(guī)范進行填寫呢？如果你對這部分的內(nèi)容不了解，那就和會計網(wǎng)一起來學習吧。

備用金申請單要有哪些明細？

一般來說是要有用款明細表，包括一下幾個明細范圍

1、項目名稱

2、備用金的借款用途

3、用款明細表下還要有用途說明、數(shù)量、單位、單價、合價以及支付方式這部分的問題

4、申請人金額阿拉伯數(shù)字+中文金額大寫

5、申請部門負責人以及簽署部門的意見

6、部門經(jīng)理審批、財務部審批、總經(jīng)理審批

7、再把申請表交給出納申請備用款

申請人還要保留申請表的復印件，對以后的核對工作做好備份和清算，一般來說備用金是每三個月清算一次的，外派的工作人員的備用金清算期限就會長一點，一般是每年一次。

備用金怎么填寫入賬？

備用金根據(jù)領用的內(nèi)容填寫“備用金領用單”，然后根據(jù)“備用金領用單”，掛“其他應收款-領用人”入帳，等報銷后沖減“其他應收款-領用人”。

備用金應指定專人負責管理，按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)預支。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金后，應根據(jù)各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對于預支的備用金，撥付時可記入"備用金"(或"其他應收款")科目的借方;報銷和收回余款時記入該科目的貸方。在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過"備用金"科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數(shù)直接記入有關成本類科目、費用類科目。

備用金主要用于小額零星報銷費用支出，其使用范圍為:除工資統(tǒng)發(fā)項目外的國家規(guī)定對個人的其他支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費;其他確需支付現(xiàn)金的支出等。

以上就是關于備用金申請單填寫入賬的相關內(nèi)容，想了解更多有關的會計知識，請多多關注會計網(wǎng)！

備用金是什么？實際報銷的賬務該如何處理？