企業(yè)費用報銷怎么做賬務(wù)處理？

　　企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動的同時，也伴隨著費用的發(fā)生，對于費用支出，可憑借相應(yīng)的發(fā)票憑證進(jìn)行報銷。對于費用報銷，應(yīng)如何做賬？

　　企業(yè)費用報銷如何做賬？

　　1.費用報銷會計分錄

　　借：管理費用/銷售費用/制造費用

　　       貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　2.差旅費報銷會計分錄

　　(1)預(yù)支差旅費

　　借：其他應(yīng)收款

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　(2)差旅費剛好花完進(jìn)行報銷

　　借：管理費用

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　(3)差旅費沒用完進(jìn)行報銷

　　借：庫存現(xiàn)金

　       　管理費用

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　(4)差旅費不夠，員工墊付了一部分，經(jīng)批準(zhǔn)同意報銷

　　借：管理費用

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　              庫存現(xiàn)金

　　費用報銷的流程

　　1.經(jīng)辦人在進(jìn)行報銷時，需要將原始憑證粘貼在費用報銷單后面。按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整，并在報銷單上進(jìn)行簽字。

　　2.填制完成的報銷單送至本部門負(fù)責(zé)人處復(fù)核并簽字。

　　3.報銷單得到本部門負(fù)責(zé)人簽字后，將報銷單送至財務(wù)部，財務(wù)部的審核人需要對原始憑證的真實性，合法性，完整性，準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。原始憑證的格式和金額必須一致，不得進(jìn)行涂改。原始憑證上應(yīng)包括：填制單位的公章或報銷專用章、資金審核人的簽字意見、辦理人的簽字等等。

　　4.經(jīng)審核無誤的報銷單需要送到總經(jīng)理處進(jìn)行審批。

　　5.出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項。