從基本戶提取差旅費怎么做會計分錄？

　　什么是差旅費呢？出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的各項費用，如交通費和住宿費等，就是我們所說的差旅費。作為企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，差旅費經(jīng)常會出現(xiàn)在企業(yè)的財務(wù)處理中。若是從基本戶提取差旅費，會計人員該如何寫會計分錄？

　　從基本戶提取差旅費的賬務(wù)處理

　　1、從基本戶提取差旅費，實際上是提取的備用金。相關(guān)會計分錄如下：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       貸：銀行存款

　　2、當(dāng)公司基本賬戶提取現(xiàn)金不夠用，但為了提現(xiàn)供公司日常現(xiàn)金開銷，出納將轉(zhuǎn)賬支票用途寫成差旅費，并轉(zhuǎn)入個人賬戶時，

　?。?/span>1）出納將轉(zhuǎn)賬支票用途寫成差旅費，并轉(zhuǎn)入個人賬戶，根據(jù)支票存根入賬，會計分錄如下：

　　借：其他應(yīng)收款

　　       貸：銀行存款

　?。?/span>2）發(fā)生費用報銷時，根據(jù)費用發(fā)票入帳，會計分錄如下：

　　借：管理費用——辦公費/差旅費/福利費

　　       貸：其他應(yīng)收款

　　差旅費報銷時的注意事項

　　1、若超標(biāo)乘坐交通工具，只報銷按其應(yīng)乘坐的交通工具部分，超額部分自行負(fù)責(zé)。

　　2、乘坐飛機的訂票費、改簽費、退票費、往返機場車費等費用是不予報銷的。

　　3、出差返程日期減去出差出發(fā)日期，等于出差補助天數(shù)。

　　4、當(dāng)發(fā)生原始票據(jù)丟失、毀損的情況，當(dāng)事人需做出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，并經(jīng)過相關(guān)程序才能報銷。

　　5、員工須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。

　　6、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)。