資金管控包括哪些內(nèi)容？

　　現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)價(jià)值最大化，推動(dòng)資金的持續(xù)高效率運(yùn)轉(zhuǎn)，是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的核心。對(duì)于財(cái)務(wù)人員而言，掌握資金管控的知識(shí)尤其重要。資金管控主要包括哪些內(nèi)容？

　　資金管控包括什么內(nèi)容？

　　集團(tuán)企業(yè)對(duì)運(yùn)營資金的管控可以分為三個(gè)層次。

　　層次一：資金集中監(jiān)控的層次，該層次以掌握整個(gè)集團(tuán)實(shí)時(shí)資金動(dòng)態(tài)情況，監(jiān)控重大、異常資金調(diào)動(dòng)為主要工作目標(biāo)。

　　在結(jié)算系統(tǒng)建設(shè)初期，資金集中監(jiān)控系統(tǒng)為實(shí)現(xiàn)資金集中結(jié)算奠定基礎(chǔ)，在集團(tuán)公司結(jié)算系統(tǒng)基本搭建成功后，資金集中監(jiān)控系統(tǒng)可以將整個(gè)集團(tuán)的資金動(dòng)態(tài)情況清楚、及時(shí)地顯示在集團(tuán)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)面前，發(fā)展為集團(tuán)企業(yè)的資金管理決策支持系統(tǒng)。

　　層次二：資金統(tǒng)一集中結(jié)算管理層次，該層次以實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算控制、資金統(tǒng)一集中結(jié)算管理，減少實(shí)際資金流動(dòng)以及提高資金周轉(zhuǎn)率為主要工作目標(biāo)。在這一階段中，建立統(tǒng)一的跨銀行的集中結(jié)算平臺(tái)，與銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)資金的集中上收，根據(jù)預(yù)算自動(dòng)下?lián)芎蛢?nèi)部自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。

　　層次三：統(tǒng)一理財(cái)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理的層次，該層次以實(shí)現(xiàn)集中理財(cái)管理和統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理為主要工作目標(biāo)。

　　理財(cái)工具和風(fēng)險(xiǎn)管理方法隨著社會(huì)金融環(huán)境的變化會(huì)不斷豐富，票據(jù)貼現(xiàn)、信貸管理、授信管等是目前集團(tuán)企業(yè)能使用的常用理財(cái)手段;資金集中監(jiān)控、資金頭寸分析、缺口分析、投資組合管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理等是常見的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

　　加強(qiáng)資金管控的措施

　　1、推行全面預(yù)算管理

　　預(yù)算是一種控制機(jī)制和制度化的程序，是實(shí)施資金集中管理的有效保證，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有序進(jìn)行的重要保證，是企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、控制、審計(jì)、考核的基本依據(jù)。企業(yè)的全面預(yù)算管理是對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算的編制、分析、考核，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中所有的資金收支均納入嚴(yán)格的預(yù)算管理之中。企業(yè)的預(yù)算應(yīng)以資產(chǎn)為紐帶，實(shí)行分級(jí)預(yù)算，母公司應(yīng)側(cè)重搞好投資、融資預(yù)算，以資本經(jīng)營預(yù)算為主，實(shí)行資金的統(tǒng)一籌劃，集中管理;子公司則以生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算為主，加強(qiáng)成本費(fèi)用和資金流量預(yù)算。公司預(yù)算一經(jīng)確定，就應(yīng)成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的法定依據(jù)，不得隨意更改。而企業(yè)資金預(yù)算則是企業(yè)全面預(yù)算的核心，包括年度、月度預(yù)算。年度資金預(yù)算是測(cè)算年度內(nèi)公司資金的流入、流出規(guī)模。根據(jù)規(guī)?？梢源_定公司的融資、投資的政策。而月度預(yù)算則比較接近實(shí)際，能較準(zhǔn)確的反映每月的資金流量情況，據(jù)此也可以具體的調(diào)整融資、投資計(jì)劃。

　　2、推行內(nèi)部審計(jì)制度

　　現(xiàn)金流量控制是指企業(yè)所有現(xiàn)金流入、流出的控制手段，它需要一個(gè)強(qiáng)有力的部門依據(jù)有效的制度來控制。公司財(cái)務(wù)部門只是實(shí)施的一個(gè)方面，還需要有審核部門進(jìn)行把關(guān)。 主要包括：

　　1、組織保證。應(yīng)圍繞財(cái)務(wù)控制建立有效的組織保證;組織和實(shí)施日常財(cái)務(wù)控制應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督、協(xié)調(diào)、仲裁、考評(píng)機(jī)構(gòu)，將這些機(jī)構(gòu)的職能合并到企業(yè)的常設(shè)機(jī)構(gòu)中。應(yīng)建立各種執(zhí)行預(yù)算的責(zé)任中心，使各責(zé)任中心對(duì)分解的預(yù)算指標(biāo)既能控制，又能承擔(dān)完成責(zé)任。

　　2、制度保證。內(nèi)部控制制度包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。這些方法和措施用于保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，檢查企業(yè)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性，提高經(jīng)營效率，促使有關(guān)人員遵循既定的管理方針。

　　3、信息反饋保證。財(cái)務(wù)控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的控制過程，要確保財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施，必須對(duì)各責(zé)任中心執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤，不斷調(diào)整偏差，使預(yù)算更加合理，執(zhí)行更加有效。

　　什么是資金管控？

　　資金管控是用友NC6面向多級(jí)多元化集團(tuán)企業(yè)、多級(jí)資金組織、以及多樣化資金管理模式，重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)整體資金流的均衡穩(wěn)定，保持先進(jìn)資產(chǎn)和負(fù)債的合理結(jié)構(gòu)，利用先進(jìn)的IT技術(shù)手段和最新的企業(yè)金融管理手段，建構(gòu)從多級(jí)集團(tuán)資金計(jì)劃到實(shí)際的企業(yè)內(nèi)部的資金管理的一體化資金管控平臺(tái)。