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進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、貨物用于集體福利和個人消費時，借記應(yīng)付職工薪酬-職工福利費，貸記庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）；2、貨物發(fā)生非正常損失時，借記待處理財產(chǎn)損溢；3、用于非應(yīng)稅項目時，借記在建工程，貸記原材料應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）4、用于免稅項目時，借記基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品。

黃子麒麟

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進項稅額不能抵扣的會計分錄

1、企業(yè)購進貨物或發(fā)生費用支出時，其進項稅額不能抵扣的會計分錄為借：原材料（根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)計入對應(yīng)科目），貸：銀行存款；2、若企業(yè)已抵扣進項稅額后，需做進項稅轉(zhuǎn)出的會計分錄為借：原材料（根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)計入對應(yīng)科目），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。

黃子麒麟

13233 瀏覽

認(rèn)證增值稅會計分錄

1、企業(yè)取得未認(rèn)證增值稅專用發(fā)票時，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計入對應(yīng)科目，會計分錄為借：原材料等應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額），貸：銀行存款；2、企業(yè)認(rèn)證增值稅專用發(fā)票時，會計分錄為借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）。

黃子麒麟

1979 瀏覽

認(rèn)證費的會計分錄

1、企業(yè)支付認(rèn)證費時，根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目，借：管理費用等-認(rèn)證費應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)付賬款-公司名稱；2、企業(yè)支付認(rèn)證費時，借：應(yīng)付賬款-公司名稱，貸：銀行存款；3、期末結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)認(rèn)證費時，借：本年利潤，貸：管理費用等-認(rèn)證費。

張雅詩

5229 瀏覽

稅務(wù)核查進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、稅務(wù)核查，企業(yè)進行進項稅額轉(zhuǎn)出時，借：原材料等，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）；2、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出科目，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅；繳納對應(yīng)進項稅額時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

6313 瀏覽

檢測認(rèn)證公司會計分錄

1、公司發(fā)生檢測認(rèn)證費用時，根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目，借：管理費用-認(rèn)證費應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款（或銀行存款等科目）；2、公司進行檢測認(rèn)證，確認(rèn)收入時，借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等科目），貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入科目）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。

黃子麒麟

681 瀏覽

銷項和進項稅額會計分錄

1、企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生銷項稅額時，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；2、企業(yè)購進貨物產(chǎn)生進項稅額時，借：原材料等應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)付賬款；企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅額時，應(yīng)通過“應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅”及“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目核算。

黃子麒麟

6502 瀏覽

員工福利進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、企業(yè)發(fā)生員工福利時，根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目，借：管理費用-福利費，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費；2、企業(yè)將用于員工福利項目的進項稅額轉(zhuǎn)出時，借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費，貸：庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。

黃子麒麟

8998 瀏覽

運費認(rèn)證會計分錄

1、企業(yè)取得可認(rèn)證進項稅額的運費發(fā)票時，根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目，借：管理費用-運費應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額），貸：銀行存款；2、企業(yè)認(rèn)證進項稅額發(fā)票時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）。

黃子麒麟

220 瀏覽

實名認(rèn)證會計分錄

1、企業(yè)進行實名認(rèn)證發(fā)生費用且取得對應(yīng)發(fā)票時，根據(jù)費用所屬部門計入相關(guān)科目，借：管理費用-服務(wù)費應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)付賬款-公司名稱；2、企業(yè)支付款項時，借：應(yīng)付賬款-公司名稱，貸：銀行存款；3、期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤時，借：本年利潤，貸：管理費用-服務(wù)費。

曹秋夢

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稅務(wù)局認(rèn)證會計分錄

1、企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)取得對應(yīng)發(fā)票，借：原材料（或庫存商品等科目）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額），貸：銀行存款；2、企業(yè)通過稅務(wù)局進行發(fā)票認(rèn)證時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）。

張雨薇

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已認(rèn)證未抵扣進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄

1、企業(yè)進行進項稅額的認(rèn)證后，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）；2、需要進行進項稅額轉(zhuǎn)出時，借：庫存商品等，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）；3、月底進行增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。

張雅詩

4914 瀏覽

疫情期間進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

疫情期間，生活服務(wù)業(yè)免征增值稅，相應(yīng)的進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本/原材料等，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對納稅人提供生活服務(wù)取得的收入，免征增值稅。

崔金媛

433 瀏覽

疫情進項稅額怎么轉(zhuǎn)出會計分錄

1、免征增值稅的賬務(wù)處理，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：其他收益或營業(yè)外收入；2、進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理，借：主營業(yè)務(wù)成本或原材料等，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。

石凌子

434 瀏覽

疫情免稅進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、企業(yè)發(fā)生需轉(zhuǎn)出的款項時，借：主營業(yè)務(wù)成本或原材料等，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）；2、期末進行增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時，借：應(yīng)交稅費，貸：應(yīng)交稅費；借：應(yīng)交稅費；貸：應(yīng)交稅費。

崔金媛

612 瀏覽

疫情減免進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

疫情減免進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄為：1、收到發(fā)票并抵扣時，借：原材料應(yīng)交稅費，貸：銀行存款；2、發(fā)票屬于免稅范圍并重開發(fā)票時，借：原材料，貸：應(yīng)交稅費；借：應(yīng)交稅費，貸：應(yīng)交稅費。

崔金媛

183 瀏覽

已抵扣進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、已經(jīng)抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）；2、結(jié)轉(zhuǎn)時：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅。

耿嘉蔚

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增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、企業(yè)發(fā)生需要轉(zhuǎn)出的款項時，借：庫存商品（或在建工程等科目），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）；2、期末進行增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。

鄭培庫

1897 瀏覽

已認(rèn)證發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

已認(rèn)證發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄：借：在建工程、管理費用等，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）；月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）。

鄭培庫

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待認(rèn)證進項稅額是什么

待認(rèn)證進項稅額是會計科目“應(yīng)交稅費”的二級科目，主要核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的進項稅額。若企業(yè)當(dāng)期有些進項發(fā)票不想勾選抵扣，應(yīng)計入“應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額”核算。

鄭培庫

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