1、企業(yè)發(fā)生員工旅游住宿費(fèi)時(shí)，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)（根據(jù)費(fèi)用所屬部門(mén)計(jì)入對(duì)應(yīng)科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)；2、企業(yè)支付住宿費(fèi)時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)，貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金科目）。

1、員工報(bào)銷(xiāo)未預(yù)支的差旅費(fèi)及住宿費(fèi)，根據(jù)員工所屬部門(mén)計(jì)入對(duì)應(yīng)科目，借：管理費(fèi)用等，貸：銀行存款；2、員工報(bào)銷(xiāo)已預(yù)支的差旅費(fèi)及住宿費(fèi)，實(shí)際報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用小于預(yù)支款項(xiàng)時(shí)，借：銀行存款 管理費(fèi)用等，貸：其他應(yīng)收款-員工姓名；實(shí)際報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用大于預(yù)支款項(xiàng)時(shí)，借：管理費(fèi)用等，貸：其他應(yīng)收款-員工姓名 銀行存款。