其他貨幣資金主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款、存出投資款、在途貨幣資金等。在實操中,企業(yè)的微信存款和支付寶存款等,都可以計入到其他貨幣資金中進行核算。
其他貨幣資金的存放地點分散、用途多樣,存放、使用的手續(xù)制度要求各有不同,各部門應相互配合,會計部門應加強相應的明細核算和監(jiān)督管理,避免不合理延期,防止債權債務糾紛發(fā)生而給企業(yè)造成損失等不利影響。
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