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其他貨幣資金包括哪些科目

2022-03-31 17:33
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　　其他貨幣資金包括以下科目：企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等。

　　其中，銀行本票存款是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)；銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)；信用證保證金存款是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng)；信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項(xiàng)；外埠存款是指企業(yè)為了到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購，而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)；存出投資款是指企業(yè)已存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的資金。

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