銀行存款余額的計(jì)算方法是:
1、利用月發(fā)生額計(jì)算余額:銀行存款余額=上月余額+本月借方發(fā)生額-本月貸方發(fā)生額;
2、利用累計(jì)發(fā)生額計(jì)算余額:銀行存款余額=年初余額+至本期累計(jì)借方發(fā)生額-至本期貸方發(fā)生額。
銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金,它是貨幣資金的組成部分。根據(jù)我國現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,每一企業(yè)都必須在中國人民銀行或?qū)I(yè)銀行開立存款戶,辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。企業(yè)的銀行存款主要包括:結(jié)算戶存款、信用證存款、外埠存款等。
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