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流動資金管理的要求有哪些

2021-11-24 15:15
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　　流動資金管理的要求有以下四個方面：

　　1、既要保證生產經營需要，又要節(jié)約、合理使用資金；

　　2、管資金的要管資產，管資產的要管資金，資金管理和資產管理相結合；

　　3、保證資金使用和物資運動相結合，堅持錢貨兩清，遵守結算紀律；

　　4、流動資金只能用于生產經營周轉的需要，不能用于基本建設和其他開支。

　　流動資金是流動資產的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現(xiàn)或者耗用的資產合計。廣義的流動資金包括現(xiàn)金、存貨（即材料、在制品及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。狹義的流動資金是流動資產減去流動負債后的凈流動資金。

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