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清算資金往來的會計處理

2021-11-03 15:27
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　　1、提出借方憑證時：

　　借：清算資金往來

　　　　貸：其他應(yīng)付款

　　2、提出貸方憑證時：

　　借：吸收存款

　　　　貸：清算資金往來

　　3、提入借方憑證時：

　　借：吸收存款

　　　　貸：清算資金往來

　　4、提入貸方憑證時：

　　借：清算資金往來

　　　　貸：吸收存款

　　“清算資金往來”科目主要用于核算銀行機構(gòu)或金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來的資金清算款項，“清算資金往來”科目的期末借方余額主要用于反映金融企業(yè)或銀行機構(gòu)應(yīng)收的清算資金金額，“清算資金往來”科目的期末貸方余額主要用于反映金融企業(yè)或銀行機構(gòu)應(yīng)付的清算資金金額。

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