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銀行存款核對的內容有哪些

銀行存款核對的內容有哪些

2021-11-28 23:51
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　　銀行存款核對的內容為定期將銀行存款日記賬定期與銀行對賬單核對。企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，應編制“銀行存款余額調節(jié)表”對此予以調節(jié)，如沒有記賬錯誤，調節(jié)后的雙方余額應相等。

　　若存在未達賬項，則應通過“銀行存款余額調節(jié)表”，按以下公式確定企業(yè)銀行存款實有數(shù)：

　　銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收款-銀行已付企業(yè)未付款=銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收銀行未收款-企業(yè)已付銀行未付款。

　　需要注意的是，“銀行存款余額調節(jié)表”只作為對賬的工具，不能作為調整企業(yè)銀行存款賬面記錄的記賬依據(jù)。

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