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銀行存款的核對方法都有什么

銀行存款的核對方法都有什么

2021-11-30 15:10
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  銀行存款的核對方法是將銀行存款日記賬定期與銀行對賬單核對。若企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間存在差額,則應編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行調節(jié),如沒有記賬錯誤,調節(jié)后的雙方余額應相等。

  銀行存款的核對方法具體如下:

  1、根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務、結算憑證的種類、號碼和金額等資料,逐日逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單,凡雙方都有記錄的,用鉛筆在金額旁打上記號;

  2、找出未達賬項(即銀行存款日記賬和銀行對賬單中沒有記號的款項);

  3、將日記賬和對賬單的月末余額及找出的未達賬項填入“銀行存款余額調節(jié)表”,并計算出調整后的余額;

  4、將調整平衡的“銀行存款余額調節(jié)表”,經(jīng)主管會計簽章后,送達開戶銀行。

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