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銀行存款的核對(duì)方法都是什么

銀行存款的核對(duì)方法都是什么

2021-11-28 23:50
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  銀行存款的核對(duì)方法是將銀行存款日記賬定期與銀行對(duì)賬單核對(duì),至少每月核對(duì)一次。企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額,應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)此予以調(diào)節(jié),如沒(méi)有記賬錯(cuò)誤,調(diào)節(jié)后的雙方余額應(yīng)相等。

  若存在未達(dá)賬項(xiàng),應(yīng)根據(jù)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,以企業(yè)銀行存款日記賬余額和銀行對(duì)賬單余額為基礎(chǔ),各自分別加上對(duì)方已收款入賬而己方尚未入賬的數(shù)額,減去對(duì)方已付款入賬而己方尚未入賬的數(shù)額。據(jù)以確定企業(yè)銀行存款實(shí)有數(shù)。

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