辦理出納交接手續(xù)有第一階段:交接準備;第二階段:交接階段;第三階段:交接結束。出納工作的交接強調(diào)兩點:一是出納人員調(diào)離工作崗位必須與接管人員辦清手續(xù),二是在交接過程中要有專人負責監(jiān)交。
將尚未登記的收、支業(yè)務登記完畢;核對現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金、銀行存款賬面余額與銀行對賬單;整理應移交的各種資料,對未了事項要寫書面說明;編制“出納工作交接表”等。接交人按出納工作交接表點收現(xiàn)金收付訖章、作廢章、銀行收付訖章及其他出納資料等。交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在出納工作交接表中簽名或蓋章。交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人,要在出納工作交接表上簽名或蓋章,出納工作交接表一般一式三份。交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。
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