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出納人員主要職責(zé)包括

2022-09-14 10:34
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　　出納人員主要職責(zé)包括：

　　1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　2、根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬并結(jié)出余額。

　　3、辦理企業(yè)的外匯出納業(yè)務(wù)。

　　4、確保企業(yè)銀行存款結(jié)算工作的合規(guī)性。

　　5、對企業(yè)的現(xiàn)金、有價證券以及相關(guān)資料實施保管。

　　根據(jù)《會計法》第三十七條規(guī)定，“會計機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。”

　　出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

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