企業(yè)的職工工資表應(yīng)該由哪個(gè)部門(mén)編制？

　　企業(yè)每個(gè)月的應(yīng)付職工工資都需要編制成工資表，根據(jù)工資表確認(rèn)應(yīng)付金額，向員工發(fā)放工資。那么這個(gè)工資表是由哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)編制呢？今天會(huì)計(jì)網(wǎng)為大家整理了相關(guān)知識(shí)，希望能夠在工作上幫助到大家。

　　工資應(yīng)該是財(cái)務(wù)部門(mén)算還是人事部門(mén)算？

　　1、工資表編制由哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)，在法律上沒(méi)有規(guī)定。在制度及組織架構(gòu)完善、崗位職責(zé)明確的企業(yè)，會(huì)由人力資源部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)。人力資源管理有六大模塊，其中就包括績(jī)效管理與薪酬管理，這兩大模塊都是與工資相關(guān)的，公司的薪酬標(biāo)準(zhǔn)的制定、實(shí)施與解釋，也是由人力資源部門(mén)進(jìn)行的，正規(guī)的人力資源部門(mén)，還會(huì)有薪酬專員這個(gè)崗位，工作責(zé)任就是做工資;

　　2、財(cái)務(wù)部門(mén)是在收到人力資源部的工資報(bào)表后，會(huì)對(duì)其進(jìn)行審核、做賬以及發(fā)放。

　　出納工作的具體流程包括以下幾個(gè)方面：

　　1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　　2、負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。

　　4、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

　　3、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。

　　4、員工工資的發(fā)放。

　　同時(shí)，出納是不得“坐支”的。

　　1、每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。

　　2、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

　　3、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。