客服服務
下載APP
來源 會計網(wǎng)
0

出納管理模塊包括

2022-07-27 14:52
626 瀏覽

　　出納管理模塊主要包括現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、銀行對賬等。銀行日記賬由出納人員進行登記，其依據(jù)是銀行存款收付款憑證。銀行對賬是指將企業(yè)的銀行日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，即在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。

　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。即與出納人員不相容的崗位包括單位的記賬人員、會計人員、核算人員、賬目管理人員等。

文章版權會計網(wǎng)kuaiji.com所有，未經(jīng)許可不得轉載。
掃碼關注“ 會計小助手公眾號 ”
點擊菜單“ XXXX ”→訂閱即可
 （微信需綁定公眾號才能成功接收提醒）
2021注會報名入口開通后，將及時給您發(fā)送微信通知
敬請關注