員工出差的加油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)怎么做賬？出差途中的餐費(fèi)呢？怎么做會(huì)計(jì)處理？

員工出差之前，一般都會(huì)向公司預(yù)借差旅費(fèi)，那么出差回來(lái)之后的費(fèi)用，應(yīng)該怎么做賬呢？出差途中的加油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、餐費(fèi)，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)處理呢？和小編一起來(lái)看看吧。

員工出差的餐費(fèi)應(yīng)該怎么做賬？

1、員工獨(dú)自的使用的餐費(fèi)，需要取得發(fā)票后才能處理，取得發(fā)票后計(jì)入差旅費(fèi)用；

2、出差的過(guò)程中，員工為了招待客戶(hù)的餐費(fèi)，應(yīng)該計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)用

借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用——差旅費(fèi)

 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

管理費(fèi)用是管理人員的差旅費(fèi)，銷(xiāo)售費(fèi)用是銷(xiāo)售人員的差旅費(fèi)；

3、出差員工的餐飲費(fèi)用，什么時(shí)候應(yīng)該計(jì)入“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”？

如果在員工出差期間，帶著任務(wù)去宴請(qǐng)客戶(hù)發(fā)生的餐飲費(fèi)用，取得有關(guān)發(fā)票后，計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，具體是指為經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要支付的餐飲費(fèi)用、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要贈(zèng)送紀(jì)念品、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要發(fā)生的旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)用、交通費(fèi)用以及其他的開(kāi)支。

4、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的時(shí)候

借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

 貸：現(xiàn)金/銀行存款

5、差旅費(fèi)借出時(shí)

借：其他應(yīng)收款——XX員工

 貸：現(xiàn)金/銀行存款

6、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)

借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

 貸：其他應(yīng)收款——XX員工

以上就是和差旅費(fèi)這個(gè)二級(jí)科目有關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)大家有幫助，想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)哦！

那么，差旅費(fèi)應(yīng)該怎么報(bào)銷(xiāo)呢？報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候應(yīng)該注意什么問(wèn)題？