員工差旅費(fèi)報銷如何做賬務(wù)處理？

　　公司員工由于辦理公務(wù)需要出差的，出差期間產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用，可按規(guī)定進(jìn)行報銷。請問員工差旅費(fèi)報銷如何做賬務(wù)處理？

　　報銷差旅費(fèi)的賬務(wù)處理

　　1、沒有向公司借錢

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　    貸：庫存現(xiàn)金

　　2、向公司借錢

　　全部花完：

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　    貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　    管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　    貸：其他應(yīng)收款

　　補(bǔ)款時：

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　    貸：庫存現(xiàn)金

　　        其他應(yīng)收款

　　差旅費(fèi)如何理解？

　　差旅費(fèi)是是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目，具體指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。

　　差旅費(fèi)報銷范圍：

　　1、出差旅途中車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)支出，住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。

　　2、一般而言，單位若是補(bǔ)助出差伙食費(fèi)，則不再報銷外地餐費(fèi);或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

　　3、差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、時間、地點(diǎn)、任務(wù)、支付憑證等。

　　報銷原則：

　　1、超過公司各部門預(yù)算的差旅費(fèi)，不得開支;

　　2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。