員工差旅費報銷如何做賬務(wù)處理？

　　公司員工由于辦理公務(wù)需要出差的，出差期間產(chǎn)生的交通費、住宿費等費用，可按規(guī)定進(jìn)行報銷。請問員工差旅費報銷如何做賬務(wù)處理？

　　報銷差旅費的賬務(wù)處理

　　1、沒有向公司借錢

　　借：管理費用——差旅費

　　    貸：庫存現(xiàn)金

　　2、向公司借錢

　　全部花完：

　　借：管理費用——差旅費

　　    貸：其他應(yīng)收款

　　有剩余現(xiàn)金：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　    管理費用——差旅費

　　    貸：其他應(yīng)收款

　　補款時：

　　借：管理費用——差旅費

　　    貸：庫存現(xiàn)金

　　        其他應(yīng)收款

　　差旅費如何理解？

　　差旅費是是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，具體指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

　　差旅費報銷范圍：

　　1、出差旅途中車、船、火車、飛機的票費支出，住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　　2、一般而言，單位若是補助出差伙食費，則不再報銷外地餐費;或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　　3、差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、時間、地點、任務(wù)、支付憑證等。

　　報銷原則：

　　1、超過公司各部門預(yù)算的差旅費，不得開支;

　　2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。