個稅匯算清繳能退多少稅？怎么跟2019年交的稅金不一樣？

　　個稅退稅是近期的熱點，公眾號后臺和各個微信里都收到了大家“熱情洋溢”的咨詢。由于很多重復的問題，今天會計網選了10個粉絲問得比較多的問題回復大家，有同樣疑問的胖友們可以來看看~

　　1. 為什么我要退稅的金額跟我2019年交的個稅金額不一樣?

　　問這個問題的粉絲們，是沒有搞清楚匯算清繳的含義。

　　通俗來說，匯算清繳就是指在年度終了后，重新按照全年的綜合所得收入額來計算全年的應繳稅額。能退的就退，該補的就補。

　　但能退稅不代表能退全額，否則就變成了不用交稅了。舉例子來說可能更清晰(以下數字僅為理解所用，不作實際參考)。

　　退稅金額=全年預扣預繳金額

　　小會每個月的工資扣完五險一金后不用交個稅了，但是在外接私活，一共接了5次，每次按照勞務報酬來交稅。但全年的綜合所得收入額(工資+勞務報酬)并沒有超過6萬，所以按照稅率檔次來說，小會其實不用交稅，因此在進行匯算清繳的時候，可以申請把那5次的勞務報酬預扣預繳的個稅給退回來。

　　退稅金額≠全年預扣預繳金額

　　小會每個月的工資要預扣預繳個稅，一年下來假設交了100塊;另外，去年接過5次私活，收入較多，交的個稅也比工資收入的預扣預繳金額要多得多(眾所周知勞務報酬所得的個稅預扣率比工資薪金所得要高)，勞務報酬一共交了500塊個稅。但是年度匯算清繳的時候一算，發(fā)現全年的綜合所得收入額(工資+勞務報酬)并沒有達到10%預扣率的檔次，那么此時按照對應的個稅預扣率來交稅，算出應該交300塊錢就行，那么就可以申請退200塊的稅。

　　2. 一定要有受雇單位才能申報個稅匯算清繳嗎?我去年沒有工資薪金所得，只有特許權所得，還能申報嗎?

　　個稅匯算清繳，可以由個人自行申報，也可以個人委托相關的代理機構來辦理，如需受雇單位申報，那么應當在四月底前和所在單位確認相關事宜。不管你是自由職業(yè)者還是目前待業(yè)無受雇單位，都可以自行申報或者委托第三方機構來申報。

　　3. 請問，個稅的匯算清繳，工資沒繳稅，年終獎交的稅是不是不能退?

　　我們知道只有綜合所得的部分才需要做匯算清繳，綜合所得包括：工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得以及特許權使用費所得。早在2018年稅總局就有文件通知，年終獎可以選擇是否并入當年綜合所得。

　　大家可以自行計算哪種計稅方式更節(jié)稅。如果不并入當年綜合所得單獨計稅的，不屬于2019年度匯算清繳的范疇。

　　4. 關于個稅匯算清繳，2019年的獎金在2020年1月發(fā)的，是在今年還是在明年匯算清繳呀?

　　2020年1月發(fā)放獎金，稅款所屬期是2020年1月，因此這筆收入是在明年的時候進行匯算清繳。我們在稅總發(fā)布的《2019 年度個人所得稅綜合所得 年度匯算辦稅指引》也可以看到相關回復：

　　5. 我在個稅APP查到我沒有取得的收入，該怎么辦?

　　這還不是個例，除了在會計網大叔的微信上有人咨詢，搜索一下也有相關新聞.

　　在稅總發(fā)布的《2019 年度個人所得稅綜合所得 年度匯算辦稅指引》里提到，如果單位冒用納稅人身份信息申報收入的，納稅人可以自行刪除記錄，刪除后，該項收入不納入年度匯算清繳范圍;也可以選擇申訴。

　　小會提醒大家，首先要確認這筆收入不是你的真實收入哦。如果把真實收入刪除以逃避納稅的話，會影響納稅信用甚至承擔法律責任。如果你是自由職業(yè)者，收入來源較多的，可以跟發(fā)放不明收入的企業(yè)確認，避免雙方不必要的麻煩。

　　6. 關于個稅匯算清繳，應納稅額-已交稅額=0，提交申報之后沒有顯示應退稅額，返回查詢應退稅額是0元，是哪里填錯了嗎?

　　匯算清繳中的應納稅額是計算當期應當繳納的金額，應納稅額=(綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈)×適用稅率-速算扣除數;

　　2019應納稅額-2019已預繳稅額=0，就是不退稅也不補稅。

　　7. 我2019年已預繳個稅了，為什么在申報的時候顯示已繳稅額為0呢?

　　首先，可以跟公司的人事或財務負責人溝通確認是否已進行個稅代扣代繳和申報工作，如果確認無誤的話，建議咨詢稅局處理。

　　8. 請問，什么樣的健康險可以抵稅呢?我應該從哪里獲悉我買的保險可以抵稅呢?

　　財稅【2017】39號文《財政部國家稅務總局保監(jiān)會關于將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》對商業(yè)健康險的個稅稅前扣除進行了規(guī)定，個人購買、單位統一組織為員工購買或者單位和個人共同負擔購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產品以及的保險單上含有“稅優(yōu)識別碼”的商業(yè)健康保險。帶有“稅優(yōu)識別碼”商業(yè)健康險保單。

　　9. 我如果放棄退稅后，還可以重新申請退稅嗎?

　　在規(guī)定期限內可以重新申請。

　　10. 怎么知道退稅是否成功?

　　如果提示“XX年XX月XX日國庫處理完成，請關注退稅到賬情況”即為退稅成功。