銷售人員報銷差旅費如何寫會計分錄？

　　作為企業(yè)的會計人員，我們經(jīng)常會碰到差旅費報銷的做賬處理。如果是銷售人員的差旅費，一般實務中該怎么寫會計分錄？

　　銷售人員報銷差旅費分錄

　　1、在銷售人員沒有向公司借錢的情況下，賬務處理如下：

　　借：銷售費用-差旅費

　       　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、會計人員將差旅費借出時，賬務處理如下：

　　借：其他應收款——XX員工

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　3、銷售人員進行報銷時，分以下不同情況進行處理

　　(1)銷售人員全部花完的情況下，賬務處理如下：

　　借：銷售費用-差旅費

　　       貸：其他應收款——XX員工

　　(2)銷售人員未將差旅費花完，有剩余現(xiàn)金，賬務處理如下：

　　借：庫存現(xiàn)金

　　       銷售費用——差旅費

　　       貸：其他應收款——XX員工

　　4、補付差旅費時，賬務處理如下：

　　借：銷售費用——差旅費

　　       貸：庫存現(xiàn)金

　　              其他應收款——XX員工

　　其他應收款是指企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。

　　差旅費的核算范圍有哪些？

　　(1)用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

　　(2)一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

　　(3)至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定，出差補助有相關文件規(guī)定的，各地補助標準不一樣。