預測資金需要量計算公式

　　資金需要量=（基期資金平均占用額-不合理資金占用額）×（1±預測期銷售增減率）×（1±預測期資金周轉速度變動率）。資金需要量預測是指企業(yè)根據生產經營的需求，對未來所需資金的估計和推測。

　　預測資金需要量計算公式

　　一、因素分析法：

　　資金需要量=（基期資金平均占用額-不合理資金占用額）×（1±預測期銷售增減率）×（1±預測期資金周轉速度變動率）。

　　二、銷售百分比法：

　　外部融資需求量=（增加的敏感性資產-增加的敏感性負債+增加的非敏感性資產）-增加的留存收益。

　　什么是資金需要量預測？

　　資金需要量預測是指企業(yè)根據生產經營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進行預測，即對企業(yè)未來組織生產經營活動的資金需要量進行估計、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎。

　　資金需要量預測的意義

　　企業(yè)持續(xù)的生產經營活動，不斷地產生對資金的需求，同時，企業(yè)進行對外投資和調整資本結構，也需要籌措資金。企業(yè)所需要的這些資金，一部分來自企業(yè)內部，另一部分通過外部融資取得。由于對外融資時，企業(yè)不但需要尋找資金提供者，而且還需要做出還本付息的承諾或提供企業(yè)盈利前景，使資金提供者確信其投資是安全的并可獲利，這個過程往往需要花費較長的時間。因此，企業(yè)需要預先知道自身的財務需求，確定資金的需要量，提前安排融資計劃，以免影響資金周轉。

　　資金需要量預測的步驟

　　資金需要量預測一般按以下幾個步驟進行：

　　（1）銷售預測

　　銷售預測是企業(yè)財務預測的起點。銷售預測本身不是財務管理的職能，但它是財務預測的基礎，銷售預測完成后才能開始財務預測。因此，企業(yè)資金需要量的預測也應當以銷售預測為基礎。

　　（2）估計需要的資產

　　資產通常是銷售量的函數，根據歷史數據可以分析出該函數關系。根據預計銷售量和資產銷售函數，可以預測所需資產的總量。某些流動負債也是銷售的函數，相應的也可以預測負債的自發(fā)增長率，這種增長可以減少企業(yè)外部融資的數額。

　　（3）估計收入、費用和留存收益

　　收入和費用與銷售額之間也存在一定的函數關系，因此，可以根據銷售額估計收入和費用，并確定凈利潤。凈利潤和股利支付率，共同決定了留存收益所能提供的資金數額。

　?。?）估計所需要的追加資金需要量，確定外部融資數額

　　根據預計資產總量，減去已有的資金來源、負債的自發(fā)增長和內部提供的留存收益，得出應追加的資金需要量，以此為基礎進一步確定所需的外部融資數額。