基金收益指基金管理人在對基金資產(chǎn)運(yùn)作的過程中所獲得的收益,一般包括紅利、股息、債券利息、買賣證券差價、存款利息以及其他收入等內(nèi)容,并由基金管理人或基金托管人進(jìn)行分配。
其中,紅利是基金因購買公司股票而享有對該公司凈利潤分配的所得;股息是基金因購買公司的優(yōu)先股權(quán)而享有對該公司凈利潤分配的所得;債券利息是基金資產(chǎn)因投資于不同種類的債券而定期取得的利息;買賣證券差價是基金資產(chǎn)投資于證券并通過買賣而形成的價差收益;存款利息是基金資產(chǎn)的銀行存款利息收入;其他收入是基金資產(chǎn)運(yùn)營時其成本或費(fèi)用的節(jié)約額。
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