企業(yè)所得稅年報的注意事項主要在于申報表數(shù)據(jù)的填寫,企業(yè)所得稅年報即企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報,相比起納稅人每月或每個季度所填寫的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表,年報還要求納稅人選擇相應(yīng)的附表進(jìn)行填寫,同時要求納稅人反映自身的各項基本信息,如納稅申報企業(yè)類型、所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)、適用會計準(zhǔn)則或會計制度、股東信息等內(nèi)容。
而納稅人可選擇的附表包括《一般企業(yè)收入明細(xì)表》、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》等。同時納稅人還需要通過《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》反映自身的各項調(diào)增調(diào)減項目。
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