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出納內(nèi)容包括

出納內(nèi)容包括

2022-09-01 18:04
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  出納內(nèi)容包括:

  1、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

  2、根據(jù)編制的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬并結(jié)出余額;

  3、辦理企業(yè)的外匯出納業(yè)務(wù);

  4、對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金、有價(jià)證券以及相關(guān)資料實(shí)施保管。

  出納的在財(cái)務(wù)工作中的作用是會(huì)計(jì)工作紀(jì)律的執(zhí)行者。收款、付款是出納的基本職能,出納工作執(zhí)行著財(cái)務(wù)紀(jì)律和會(huì)計(jì)紀(jì)律,應(yīng)當(dāng)把自覺(jué)執(zhí)行會(huì)計(jì)紀(jì)律當(dāng)作出納人員的首責(zé)。出納在財(cái)務(wù)工作中是至關(guān)重要的一環(huán),在企業(yè)中起到承上啟下的作用。

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