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出納日記月結的方法

出納日記月結的方法

2022-12-05 13:54
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　　出納日記月結的方法如下：

　　1、清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記；

　　2、登記和清理日記賬，將當日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務全部登記入賬，在此基礎上，查看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，結出現(xiàn)金日記賬的當日庫存現(xiàn)金賬面余額；

　　3、現(xiàn)金盤點，按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進行核對，看兩者是否相符；

　　4、檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額，如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行，如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應及時補提現(xiàn)金。

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