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老師你好我現(xiàn)在要開50萬工程咨詢費，沒有成本，怎么退稅，小規(guī)模納稅人？

來源 會計網(wǎng)
0
Past 3年前 · 發(fā)起提問
會計網(wǎng)金牌專家解答

同學(xué)，你好。

工程咨詢不在增值稅的退稅范圍中。


如果是按季（月）納稅的小規(guī)模納稅人，季銷售額不超過30萬元（月銷售額不超過10萬元），可以按規(guī)定享受免征增值稅。


如果貴司季度銷售額（或月度銷售額）符合上述免征增值稅的條件的話，則可以享受免征增值稅的優(yōu)惠政策；反之，則要繳納增值稅。

小規(guī)模納稅人的應(yīng)交增值稅=不含稅銷售額*征收率


由于貴司無法取得成本發(fā)票，所以該成本在企業(yè)所得稅匯算清繳時不能在稅前扣除，這樣就會導(dǎo)致要繳納的企業(yè)所得稅高。


PS：在實際工作中，咨詢服務(wù)也是有成本的，比如咨詢公司的工作人員的工資、五險一金，咨詢公司的租金、水電費等，也就是咨詢項目的成本了。

何慧櫻 3年前 解答
*老師解答僅代表老師個人觀點，不代表平臺觀點
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