審計(jì)經(jīng)理(內(nèi)部審計(jì)師)研修班培訓(xùn)課程

一、 審計(jì)經(jīng)理的難題和角色定位

四、建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)流程

- 審計(jì)經(jīng)理的重要職責(zé)
　　- 提升高級(jí)審計(jì)經(jīng)理的理念
　　- 內(nèi)審專(zhuān)員-內(nèi)審經(jīng)理-高級(jí)內(nèi)審經(jīng)理
　　- 內(nèi)部審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)
　　- 不懂業(yè)務(wù)怎么辦?
　　- 溝通壓力很大
　　- 審計(jì)質(zhì)量不高怎么辦?
　　- 如何處理與其他業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系?
　　- 如何成為董事會(huì)的好伙伴?
 

- 內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃
　　- 年度審計(jì)計(jì)劃
　　- 項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃
　　- 指導(dǎo)和開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)
　　- 分析性程序及符合性測(cè)試
　　- 實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查
　　- 審計(jì)發(fā)現(xiàn)與設(shè)計(jì)建議
　　- 如何向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告
　　- 不同類(lèi)型審計(jì)的特殊思考
 

　二、 內(nèi)部審計(jì)和公司治理

五、 內(nèi)部審計(jì)方法與操作審核

- 內(nèi)部審計(jì)和審計(jì)委員會(huì)
　　- 內(nèi)部部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
　　- 舉報(bào)方案和行為規(guī)則
　　- 與外部審計(jì)師合作
　　- 欺詐發(fā)現(xiàn)和預(yù)防
 

- 內(nèi)部審計(jì)方法
　　- 審查書(shū)面資料的方法
　　- 客觀實(shí)物證實(shí)方法
　　- 審計(jì)調(diào)查方法
　　- 分析性復(fù)核方法
　　- 操作審核與實(shí)戰(zhàn)技巧
　　- 舞弊與疏忽的防范
　　- 風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估
　　- 數(shù)據(jù)收集工具和技術(shù)
　　- 計(jì)算機(jī)化審計(jì)工具和技術(shù)
　　- 內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)
　　- 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)
　　- 生產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)
　　- 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)
　　案例分析：
　　- 案例2：武鋼的“內(nèi)審三部曲”
　　- 案例3：新時(shí)代的審計(jì)——IBM
　　拓展應(yīng)用：
　　- 應(yīng)用3：審計(jì)調(diào)查方法歸納
　　- 應(yīng)用4：資金活動(dòng)內(nèi)審的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
 

三、審計(jì)師的內(nèi)外部溝通

- 審計(jì)部與董事會(huì)的溝通
　　- 審計(jì)部與財(cái)務(wù)部的溝通
　　- 審計(jì)部與業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通
　　案例分析：
　　- 互動(dòng)討論：審計(jì)工作壓力與難點(diǎn)梳理?
　　- 案例1：審計(jì)經(jīng)理如何做好外部公關(guān)?
　　拓展應(yīng)用:
　　- 應(yīng)用1：審計(jì)部門(mén)組織結(jié)構(gòu)圖與職能定位。
　　- 應(yīng)用2：審計(jì)工作內(nèi)部溝通技巧。
 
 

第3部 審計(jì)評(píng)價(jià)與審計(jì)報(bào)告

六、如何識(shí)別和預(yù)防舞弊行為

- 舞弊審計(jì)的內(nèi)容
　　- 內(nèi)部控制審核
　　- 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)
　　- 舞弊專(zhuān)門(mén)審計(jì)
　　- 舞弊審計(jì)的技巧和方法
　　- 舞弊調(diào)查中的技術(shù)應(yīng)用
　　- 舞弊調(diào)查中的面談和詢(xún)問(wèn)的技巧
　　- 舞弊審計(jì)偵查五法
 

七、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與缺陷認(rèn)定報(bào)告

　- 公司層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
　　- 業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點(diǎn)的評(píng)價(jià)與相關(guān)指標(biāo)
　　- 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)常用方法
　　- 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定程序、標(biāo)準(zhǔn)與跟蹤整改
　　- 內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的匯報(bào)途徑與有效溝通
 

八、內(nèi)控完善與內(nèi)部審計(jì)效果提升

- 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的披露
　　- 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
　　- 內(nèi)部控制制度的完善
　　- 內(nèi)部審計(jì)流程的優(yōu)化
　　- 建立高效的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)
　　案例分析：
　　- 案例4：最新舞弊案例分析。
　　- 案例5：看一份內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，找出內(nèi)控缺陷。
　　拓展應(yīng)用：
　　- 應(yīng)用5：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)效果改善的措施。
　　- 應(yīng)用6：如何編寫(xiě)一份讓領(lǐng)導(dǎo)滿意的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。