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業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制培訓(xùn)課程

2023-08-30 11:45 責(zé)編：藍(lán)圖瀏覽：406

來源會計(jì)網(wǎng)

課程背景

　　今年是中國的內(nèi)控元年，我們多年來指導(dǎo)企業(yè)建立內(nèi)控體系，帶領(lǐng)企業(yè)走在內(nèi)部控制規(guī)范化管理的前端。但是在企業(yè)在具體實(shí)施操作過程中，由于行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)的差異，如何在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)落實(shí)內(nèi)控的作用，成為企業(yè)經(jīng)營管理者面臨的難題。我們一致認(rèn)為體系是基礎(chǔ)，實(shí)操才是根本，先進(jìn)的理論體系如果不能付諸行動，也只是沒有生命的理論。

業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制

　　針對企業(yè)的迫切需求，我們特推出從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立內(nèi)控實(shí)施內(nèi)控的課程。教您如何建立必要的職責(zé)分工、工作程序等制度，夯實(shí)業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控建設(shè)，形成互相牽制、互相監(jiān)督的內(nèi)部控制環(huán)境。課程具有較強(qiáng)的實(shí)用性和操作性，旨在提高企業(yè)員工的內(nèi)控規(guī)范意識，并加強(qiáng)監(jiān)督和執(zhí)行力，提升企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的效率和安全性。

課程收益

　　【七大循環(huán)】了解內(nèi)控體系的七大業(yè)務(wù)循環(huán)，明確業(yè)務(wù)循環(huán)中的風(fēng)險(xiǎn)

　　【業(yè)務(wù)循環(huán)】掌握采購、生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

　　【資本循環(huán)】掌握資本融通和固定資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

　　【風(fēng)險(xiǎn)管理】通過完善內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

課程對象

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān)

　　財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理

　　各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理和主管

　　各部門內(nèi)控、內(nèi)審人員

課程大綱

一、業(yè)務(wù)循環(huán)中的風(fēng)險(xiǎn)	二、采購及付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制
-內(nèi)控的七大業(yè)務(wù)循環(huán) 　　-內(nèi)控建立與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系　　-業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響	-采購計(jì)劃的制定和審批　　-采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行控制　　-供應(yīng)商管理　　-質(zhì)量驗(yàn)收監(jiān)督　　-合同監(jiān)督　　-應(yīng)付賬款管理控制　　-結(jié)賬付款監(jiān)督　　-付款控制策略
三、生產(chǎn)與存貨環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制	四、銷售交易環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制
-不相容職務(wù)分離制度　　-成本預(yù)算、核算控制　　-存貨的請購與采購控制　　-存貨的驗(yàn)收與保管控制　　-領(lǐng)用與發(fā)出控制　　-盤點(diǎn)與處置控制　　案例分析：　　-案例1：發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴——內(nèi)控失敗往往出現(xiàn)在業(yè)務(wù)循環(huán)中。　　-案例2：所在企業(yè)的哪個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控較弱? 　　-案例3：是否因業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)造成較大損失? 　　-案例4：如何從制度層面避免壞賬? 　　-案例5：存貨控制對企業(yè)經(jīng)營周期的影響?	-權(quán)責(zé)分離與授權(quán)審批　　-銷售環(huán)節(jié)充分的憑證和記錄　　-銷售控制的關(guān)鍵點(diǎn) 　　-銷售費(fèi)用　　-銷售價(jià)格　　-經(jīng)銷商管理　　-銷售與收款中的業(yè)務(wù)控制　　-應(yīng)收賬款管理——壞賬的風(fēng)險(xiǎn)
五、貨幣資金管理的內(nèi)部控制	六、投融資活動的內(nèi)部控制
-現(xiàn)金的流入和流出控制　　-業(yè)務(wù)程序?qū)徟贫?/span>	-工程項(xiàng)目投資的內(nèi)部控制實(shí)務(wù) 　　-長期股權(quán)投資的控制環(huán)節(jié) 　　-對籌資合同或協(xié)議的相關(guān)控制　　-對資產(chǎn)取得及籌資費(fèi)用的相關(guān)控制　　-對籌集資金的使用控制　　-籌資償付控制
七、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
-固定資產(chǎn)使用、維護(hù)環(huán)節(jié)的控制　　-固定資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)控制　　-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)控制　　案例分析：　　-案例6：固定資產(chǎn)內(nèi)控舞弊案例　　-案例7：工程項(xiàng)目投資的預(yù)算執(zhí)行控制　　拓展應(yīng)用：　　-應(yīng)用1：您所在企業(yè)的籌資資本結(jié)構(gòu)是否合理? 　　-應(yīng)用2：討論現(xiàn)金管理中常出現(xiàn)的漏洞與風(fēng)險(xiǎn)