現(xiàn)金預(yù)算表是根據(jù)確定的現(xiàn)金收入和計劃的現(xiàn)金支出而編制的反映預(yù)期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況的預(yù)算匯總情況記錄?,F(xiàn)金預(yù)算是指企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況,對未來一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出進行預(yù)測和規(guī)劃的一種管理工具。
編制現(xiàn)金預(yù)算的目的是合理地處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù),調(diào)度資金,保證企業(yè)財務(wù)處于良好狀態(tài)。通過編制現(xiàn)金預(yù)算,企業(yè)可以更好地掌握未來的資金流動情況,從而更好地進行資金管理,提高資金使用效率,防范資金風(fēng)險?,F(xiàn)金預(yù)算中的“現(xiàn)金”包括企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金。
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