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現(xiàn)金浮游量的定義

2021-12-11 10:48
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　　現(xiàn)金浮游量是企業(yè)存款賬戶上存款余額和銀行賬簿上企業(yè)存款賬戶余額之間的差額，即是企業(yè)和銀行之間的未達(dá)賬項(xiàng)。現(xiàn)金浮游量是由賬款回收程序中的時(shí)間差距造成的，有時(shí)候企業(yè)賬戶顯示款項(xiàng)到達(dá)，但其銀行賬戶尚未顯示，有時(shí)候銀行顯示收到款項(xiàng)，但對(duì)應(yīng)企業(yè)賬戶這邊尚未收到。

　　現(xiàn)金浮游量可以測(cè)算銀行存款的可支用總額、計(jì)算冗余現(xiàn)金數(shù)額以及估計(jì)浮游量給企業(yè)帶來的損益。企業(yè)應(yīng)合理預(yù)測(cè)現(xiàn)金浮游量，有效利用時(shí)間差節(jié)約現(xiàn)金支出總量，提高現(xiàn)金的使用效率。同時(shí)，也要分析現(xiàn)金流量表中的籌資與支付能力項(xiàng)目，揭示企業(yè)在金融市場(chǎng)上的籌措資金能力以及償付債務(wù)、現(xiàn)金的能力。

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