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現(xiàn)金浮游量的定義

2021-12-11 10:48
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　　現(xiàn)金浮游量是企業(yè)存款賬戶上存款余額和銀行賬簿上企業(yè)存款賬戶余額之間的差額，即是企業(yè)和銀行之間的未達賬項。現(xiàn)金浮游量是由賬款回收程序中的時間差距造成的，有時候企業(yè)賬戶顯示款項到達，但其銀行賬戶尚未顯示，有時候銀行顯示收到款項，但對應企業(yè)賬戶這邊尚未收到。

　　現(xiàn)金浮游量可以測算銀行存款的可支用總額、計算冗余現(xiàn)金數額以及估計浮游量給企業(yè)帶來的損益。企業(yè)應合理預測現(xiàn)金浮游量，有效利用時間差節(jié)約現(xiàn)金支出總量，提高現(xiàn)金的使用效率。同時，也要分析現(xiàn)金流量表中的籌資與支付能力項目，揭示企業(yè)在金融市場上的籌措資金能力以及償付債務、現(xiàn)金的能力。

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