庫存現(xiàn)金限額是企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,確定每一個企業(yè)出納部門留存現(xiàn)金的最高限額。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)當于當日送存開戶銀行,當日送存有困難的企業(yè)由開戶銀行確定送存時間。企業(yè)每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額,超過部分應(yīng)及時送存銀行,以保證現(xiàn)金管理安全,不足部分可向銀行提取現(xiàn)金。
開戶銀行應(yīng)當根據(jù)實際需要,核定開戶單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。限額一經(jīng)核定,開戶單位必須遵守。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,應(yīng)當向開戶銀行提出申請,由開戶銀行核定。
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