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貨幣資金包括

2022-04-01 13:40
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　　貨幣資金包括：

　　1、現(xiàn)金?，F(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。同時企業(yè)必須設置“現(xiàn)金日記賬”按照現(xiàn)金有業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。

　　2、銀行存款。銀行存款的結算方式有銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、信用證。為了加強對銀行存款的管理，企業(yè)必須設置“銀行存款日記賬”每日終了應結出余額?！般y行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，月份終了，“銀行存款日記賬”的余額必須與“銀行存款”總賬科目的余額核對相符。

　　3、其他貨幣資金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金。

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