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貨幣資金包括

2022-04-01 13:40
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  貨幣資金包括:

  1、現(xiàn)金。現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金,包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。同時企業(yè)必須設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”按照現(xiàn)金有業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。

  2、銀行存款。銀行存款的結(jié)算方式有銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付、信用證。為了加強對銀行存款的管理,企業(yè)必須設(shè)置“銀行存款日記賬”每日終了應結(jié)出余額?!般y行存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對,月份終了,“銀行存款日記賬”的余額必須與“銀行存款”總賬科目的余額核對相符。

  3、其他貨幣資金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款、在途貨幣資金。

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