公司所得稅一般指企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅匯算清繳期間的注意事項(xiàng)包括:
1、依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的要求,并遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和實(shí)質(zhì)重于形式的原則確認(rèn)當(dāng)期的收入、成本等事項(xiàng)。
2、依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的要求,享受對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠,或者按照法律法規(guī)的要求對(duì)企業(yè)的部分項(xiàng)目進(jìn)行納稅調(diào)整的操作,然后在企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中填寫相應(yīng)的調(diào)整金額和稅收優(yōu)惠的確認(rèn)金額。
3、注意除了企業(yè)所得稅年度申報(bào)表主表的填寫外,還需要完善其他附表的內(nèi)容,如《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》、《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》等。
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