出納登記日記賬的憑據(jù)有現(xiàn)金收入單、現(xiàn)金支出單、支付證明單、費(fèi)用報(bào)銷單、銀行進(jìn)賬單、銀行轉(zhuǎn)賬單、匯款通知單等。出納需要負(fù)責(zé)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的前后順序,每個(gè)月期初開(kāi)始,在各自憑證的右上角自1號(hào)進(jìn)行連續(xù)不斷的、不跳號(hào)、不重號(hào)的寫上憑證編號(hào),根據(jù)憑證的編號(hào)的順序逐日逐筆的在銀行現(xiàn)金日記賬上面登記,月末記完賬后把憑證轉(zhuǎn)交給會(huì)計(jì),由會(huì)計(jì)做記賬憑證登賬。
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。
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