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現(xiàn)金流量比率小于1說(shuō)明什么

2022-05-15 17:29
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　　現(xiàn)金流量比率小于1說(shuō)明了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流入量不足以支付企業(yè)當(dāng)前所負(fù)擔(dān)的流動(dòng)負(fù)債?，F(xiàn)金流量比率的計(jì)算公式為：現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量÷期末流動(dòng)負(fù)債×100%。

　　其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量指經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金毛流量扣除凈營(yíng)運(yùn)資本增加后企業(yè)可提供的現(xiàn)金流量，用于反映企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面的現(xiàn)金流動(dòng)狀況；流動(dòng)負(fù)債指企業(yè)將在1年內(nèi)或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括企業(yè)的短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資等內(nèi)容。

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