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預(yù)收款貨物還沒發(fā)出就開票了怎么辦

來源會計網(wǎng)

老師，你好，我們企業(yè)采用預(yù)收款的方式，貨物還沒有發(fā)出，我不小心開票了，請問怎么辦？

增值稅納稅義務(wù) 預(yù)收款方式貨物發(fā)出

退堂鼓表演藝術(shù)家 1年前 · 發(fā)起提問

會計網(wǎng)金牌專家解答

咨詢老師

你好，同學(xué)，企業(yè)先開票的，增值稅納稅義務(wù)就發(fā)生了，開票之后，增值稅正常申報的，賬上不需要確認(rèn)收入。

劉欣雨 1年前解答

*老師解答僅代表老師個人觀點，不代表平臺觀點

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沒有關(guān)系。現(xiàn)金流量現(xiàn)值是價值評估的概念，是包含了資金時間和風(fēng)險報酬。應(yīng)收賬款只是現(xiàn)時概念。兩者沒有內(nèi)在關(guān)聯(lián)。

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企業(yè)6月份進(jìn)貨1000萬，但供應(yīng)商只開出500萬發(fā)票，當(dāng)月就把貨物全部售出并開出了全部發(fā)票。7月份才收到供應(yīng)商開出剩余500萬的發(fā)票。但是，6月份納稅申報時已繳納了附加稅，請問能否把已繳的附加稅退回？

沒搞明白，申報附加稅費，是以實際繳納的增值稅為基數(shù)計算的啊，為何會存在多交呢？你的意思是說，如果6月份就收到那500萬的發(fā)票，就會少交甚至不交附加稅費，現(xiàn)在想問是否能退回是不？答案是不可以。因為，如果要退的話，那么增值稅也得一起退。增值稅抵扣和繳納是根據(jù)當(dāng)月取得的進(jìn)項和銷項狀況進(jìn)行的，而不是像個人所得稅，累計預(yù)繳。

2021年08月23日

發(fā)票退回問題？

你們開具紅字發(fā)票沖減收入就是了呀

2022年07月05日

預(yù)收賬款與收入交稅？

增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間：采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。

2021年07月20日

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老師答疑

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