增值稅擴圍解讀與企業(yè)應變之策培訓課程

　　引言：東風還是西風——如何看待增值稅擴圍利好和風險

　　一、增值稅擴圍改革背景、影響以及發(fā)展趨勢

　　增值稅擴圍背景

　　增值稅從生產(chǎn)型向消費型轉(zhuǎn)型

　　十二五規(guī)劃

　　增值稅擴圍的影響分析

　　中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整

　　中國服務業(yè)行業(yè)的重大機遇和挑戰(zhàn)

　　各地稅務機關(guān)面臨嚴峻挑戰(zhàn)

　　增值稅擴圍改革的發(fā)展趨勢

　　結(jié)構(gòu)性減稅是主基調(diào)

　　從試點到營銷稅的取消還有多遠?

　　二、增值稅擴圍政策解析

　　增值稅擴圍的相關(guān)政策

　　納稅資格認定

　　征稅范圍

　　“境內(nèi)”應稅服務

　　一般納稅人與小規(guī)模納稅人

　　應稅服務

　　視同提供應稅服務

　　兼營/混合銷售行為

　　稅率和征收率

　　計稅方法

　　一般計稅方法與簡易計稅方法

　　銷項稅額

　　銷售額的確定

　　銷售額扣除的規(guī)定

　　銷售退回、折扣或折讓

　　銷售額的其他規(guī)定

　　價外費用納稅的規(guī)定

　　行政機關(guān)、公用事業(yè)單位收取的費用

　　進項稅額

　　準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額

　　不得抵扣的進項稅額

　　進項稅額申報抵扣時間

　　留抵稅額抵頂欠稅

　　征收管理

　　納稅義務發(fā)生時間、地點與期限

　　稅收優(yōu)惠

　　免征增值稅的項目

　　實行增值稅即征即退的項目

　　現(xiàn)有營業(yè)稅優(yōu)惠到增值稅優(yōu)惠

　　三、增值稅擴圍后的會計處理

　　基本科目設置及賬務處理

　　減免和返還流轉(zhuǎn)稅的會計處理

　　留抵稅額抵頂欠稅會計處理

　　增值稅檢查調(diào)賬

　　出口退稅會計處理

　　其它具體問題

　　四、增值稅擴圍后的發(fā)票管理

　　專用發(fā)票的領(lǐng)購

　　專用發(fā)票的開具

　　開具專用發(fā)票的要求

　　開具專用發(fā)票的其它規(guī)定

　　并非所有應說服務都能開具發(fā)票

　　專用發(fā)票不作廢的處理

　　專用發(fā)票的認證

　　暫不認證的專用發(fā)票

　　丟失專用發(fā)票的處理

　　五、增值稅擴圍的應對之道

　　上海的試點企業(yè)的應對戰(zhàn)略分析

　　全面的變動管理計劃

　　管理層的戰(zhàn)略溝通

　　與稅務機關(guān)的溝通和反饋

　　一般納稅人增值稅應對方法